企业税-常见问题

其他

1.获取税局申报状态和申报查询两个接口功能的区别是什么？
答：
获取税局申报状态：是我们把税局各个模块的都查到原子化的返回，也可以查往期的，这个就需要调用方自己进行组装应用。
申报查询：只能查当月的。因税局没有一个地方可以准确完整查到当期应该申报哪些税种，且各个界面的状态也都存在延迟的。（不同客户情况可能也不一样，我们也没法保证我们算的是不是对的。）我们自己计算，以下是我们的逻辑：
第一步：需要判断出这个企业这个月需要申报哪些税种，根据税费种认定、财报备案、资格信息。
第二步：然后去申报查询拿申报状态、然后拿着申报查询拿到的税额+税种+所属期在缴款查询匹配缴款状态。申报查询查到有第一步没有判断出来的税种加上补充。
最后一步：我们会再去未申报查询税局未认定应申报只能这里拿到，所以最后在和第一步做个补偿。

2. 企业税申报，判断申报成功和非本通道规则
情况1：如果用企享云申报成功，再次用企享云去申报
答：判断税局是否有申报记录，并判断我们本地这边缓存记录，有没有在我们报过，税额是不是和税局报成功一致的，一致返回code:2000申报成功;

情况2：如果在外网客户自行申报成功，再次用企享云去申报
答：没在企享云这边申报，返回code:2002非本通道申报;

情况3：客户在企享云申报成功一次，但有重新发起申报任务，不希望校验企享云本地缓存
答：通过一下参数可以禁用缓存，不用缓存的情况下，不会去判断状态和金额这些，
请求申报任务时，进入申报更正判断税局已申报则返回失败code:4302 申报失败，税局已申报请勿重复申报；
disableDeclareCache 禁用申报缓存
说明：Y/N 非必传参数，默认为空。Y=不缓存空/N或者不传这个参数=缓存
企业微信截图_17884057841620(1).png

增值税

1. 减免代码不规范、税局今年更新减免代码未上传最新码表导致与税局匹配不上
答：最新码表地址：https://openapi.qixiangyun.com/doc-4886154#%E5%A2%9E%E5%80%BC%E7%A8%8E%E5%8F%8A%E9%99%84%E5%8A%A0%E7%A8%8E-2026%E5%B9%B4%E6%9C%80%E6%96%B0%E7%89%88

2. 本年累计数据错误，如：●栏次:25 行:期初未缴税额（多缴为负数）本年累计数据比对
●栏次:1 行:（一）按适用税率计税销售额的本年累计比对不一致
答：通过初始化拿回去税局期初数或者下载PDF+结构化解析数据将税局最新申报数据存档，业务系统下期申报的数据和税局保持一致

3. 代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单这张表税局虽然会自动带出但是会出现带出的错误或者带出重复的情况，明细数据都是进表现删除税局带出的，按照客户请求的去填写，请求报表代扣代缴清单表需要请求完整数据，不能只请求一个税额

答：进行报表数据完整性的校验

4. 数据比对不一致-- 附表二8b栏次还有23b栏次数据都是来自新增明细弹框，明细表有数据但是附表二没数，附表二和其他进项凭证明细表数据存在不一致的情况
答：新增其他凭证明细表是和附表二的8b和23栏次有关联的，业务数据可以提前加上数据关联性校验

5. 申报失败，调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_jssw_svr001,所属应用：核心征管后端，异常原因：1010010097000045:纳税人未上传发票汇总确认信息,税款所属期:202604
答：怀疑是税局没有完成发票汇总的确认
1.撤销统计确认重来一遍
2.税局延迟只能再等等税局同步了
3.如果上了乐企去乐企看下，需要再乐企平台做汇总确认

6. 税局申报失败！您本次增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）申报失败，申报失败原因：增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）:调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_ahsw_svr015,所属应用：核心征管后端，异常原因：1010410006000058:优惠台账中限额减免金额不足，本次剩余余额:2110.0 对应征收品目为：减免性质代码：0001013612 税收减免税务事项：企业招用脱贫人口就业扣减增值税
答：税局提示优惠台账中限额减免金额不足，本次剩余余额:1*0.0 。检查减免明细表的减免抵扣金额是否大于了本次剩余的金额

7. 如果下发了两次申报任务，第一次返回申报成功，第二次也会返回申报成功，这个第二次或者第三次。。能区分开为已申报吗
答：如果在我们这边申报成功了，我们这边会有个缓存，进税局会和税局已申报的所属期+税额与缓存的成功的所属期+税额进行比对一致我们只会返回2000

8. 税种作废情况说明
答：强制申报和已缴款的税种不能作废只能更正

9. "因你单位出口应征税报关单的用途确认结果与本期申报的数据存在差异，为保护您的纳税权益，请核对报关单用途确认结果及申报表数据。"申报返回截图如下图1
答：这个需要客户自己在税局操作增值税报关单用途确认再重新提交申报，如图2（如果已操作确认还是报错，考虑税局有延迟的情况，隔段时间重新提交）。

10. 总分机构申报统一由总机构申报，分支机构无需申报，只缴款，这种场景下分支机构的税额如何获取？
答：总分机构申报分为两种情况

第一种是由分机构独立申报独立缴款，流程和总机构一样；

第二种是由总机构申报完分支机构不申报只缴款的情况；
第二种情况有两种处理方法：

总机构通过我们申报缴款的，业务平台可以根据总机构分配表的信息分配到分机构，需要自行计算分支机构税额；

如果无法计算，可以通过各分支机构使用[发起税局申报状态汇总查询任务]和[查询税局申报状态汇总任务结果]获取欠税信息来匹配增值税待缴款税额；

11. 关于小转一申报信息查询差异的特殊场景说明
小转一的情况我们判断不出来，需要对接方自行处理。
1）第一步：我们进入税费种认定有一笔月报增值税，资格认定类型也是一般人我们就生成所属期9月的记录，
2）第二步：同时我们也会补偿税局未申报查询避免遗漏掉没有认定但是也需要申报税种，未申报这里也有一笔增值税所属期是7-9和我们之前判断不一样，我们也只能在生成一笔增值税，
3）第三步：组装结果的时候我们没法知道未申报这里是一般人还是小规模，就只能以当前企业的资格认定类型再补偿一条记录返回了

企业所得税

1. 从业人数、资产总额必须大于0
答：当前Q1季度则一季度的资产总额、从业人数都必须大于0 Q2季度的时候则报表里面一季度和二季度数据资产总额、从业人数都必须大于0

2. 针对22栏、23栏、28栏、29栏都都存在这样的问题：
申报表excel文件中优惠明细有值，但是合计无值--造成填写明细，但是总计比对失败,总计有值，明细事项无值--造成明细没有填写值，数据比对失败,造成数据申报比对失败，或者未勾选优化明细
答:每一栏次优惠明细和总计数据是有计算关联关系的，可以提前校验

3. 附报事项错误：出口方式 / 资产损失附报项税局有值但是请求未传值
答：附报事项税局是否勾选可以通过初始化获取
资产损失税局都是默认勾选，报表请求金额选项值就必须填值
https://openapi.qixiangyun.com/doc-7309503

4. 弥补年度亏损累计与税局不一致
答：企业所得税初始化接口有返回税局最大的弥补累计值
https://openapi.qixiangyun.com/doc-7309503

5. 企业类型与税局不一致
答：通过初始化可以获取税局界面企业类型
https://openapi.qixiangyun.com/doc-7309503

6. 计算公式 FZ3 地方级收入应纳税额[本期：32行×40%或(34行+35行)×20%+36行*40%或(34行+35行+36行)×40%或38行×40%]
答：税局自动计算。
1.广西不需要参照汇缴规则，广西仅是汇缴规则与全国不同，预缴是与全国一致的。
2.企业类型为汇总纳税总机构，税款所属期年度内最新有效的汇总纳税备案中至少存在有1户“就地缴纳标识”为“是”的分支机构，且汇总纳税备案中“是否存在就地缴纳的外省分支机构”标识为是的，本行=(34行+35行)×D%+36行*B%（D=1-A-C ,B=1-A；A:预算级次中属于中央的部分，C=预算级次中属于中央待分配的部分）。
3.当企业类型为汇总纳税总机构且不属于以上条件2的，或属于汇总纳税转一般情形的，需要填报A202000表，本行=（(34行+35行+36行)×B%）（B=1-A,A=预算级次中属于中央的部分，不含中央待分配）。
3.企业类型为一般企业且不属于汇总转一般情形的，本行=（32行×B%）（B=1-A,A=预算级次中属于中央的部分，不含中央待分配）。
4.企业类型为汇总纳税分支机构的，本行=（38行×B%）（B=1-A,A=预算级次中属于中央的部分，不含中央待分配）。
5.若跨地市、跨县区总机构且勾选西藏地方优惠，此处第33行×B%）（B=1-A,A=预算级次中属于中央的部分，不含中央待分配）。检查当前有效的、按月或按季度申报企业所得税税种预算级次，如果为100%中央收入企业，此处为32行×100%

7. FZ2 ：中央待分配收入应纳税额[本期:(34行+35行)x20%]
计算公式
答：税局自动计算。根据本表企业类型”选项不同，规则不同：
1）选择“跨地区经营汇总纳税企业总机构”且税款所属期内至少存在有1户“就地缴纳标识”为“是”的分支机构，且汇总纳税备案中“是否存在就地缴纳的外省分支机构”标识为是的，本行=(34行+35行)×C%（C=预算级次中属于中央待分配的部分)。
2）除以上1）条件外的所有企业该栏次默认为0，不允许修改

财务报表

1. 申报财务报表类型与税局不一致
答：企业信息-财务制度备案信息有返回税局备案信息

2. 现金流量表表单数据大于0，税局找不到此表单填写;权益变动表表单数据大于0，税局找不到此表单填写
答：企业信息-财务制度备案信息有具体备案哪些表单，没有备案的表单里面就不要传值

3. 请求报送期间与税局不一致
答：企业信息-财务制度备案信息有具体表单备案纳税期限信息

**4. 财报是否可以作废，怎么重新申报
答：财务在税局是无法作废的，但客户覆盖申报，接口是支持的参考

印花税

1. 计税金额为大于0时，应税凭证数量应大于0
答：基建议申报之前就可以做好数据准确性校验

2. 产权转移书据子目请求为空
答：明细表中数据税目存在产权转移书据则子目必须有值

3. 税局应申报报文未请求
答：建议对接企业信息-税费种认定，和税局认定信息保持一致

4. 申报提示：,"message":"印花税当前不支持操作，敬请期待上线！
答：印花税目前只有次报季报年报检查税款所属期的范围是否正确

5.2026年7月税局新增业务校验
1）. 技术合同子目必填

已经认定技术合同子目得按照认定申报，不能随意选择申报

未认定子目的技术合同可选择的子目是技术开发合同、技术许可合同、技术咨询合同、技术服务合同（申报时子目如何选择根据业务自行判断进行业务数据请求）

税局技术合同子目只要提交过税源后则不能再变更
a)第一次申报任务请求的是一个子目是技术开发合同，那如果因为某些原因失败了没有申报成功
b)那第二次再来申报的时候技术合同的子目也一定要请求上一次失败任务里面那一条子目为技术开发合同的税源来。因为税局只要有一次维护好税源提交了，这个子目就不可修改。

2）. 增加买卖合同税目计税依据与发票金额、租赁合同计税依据与房产税从租申报金额、营业账簿计税依据与财务报表比对监控

租赁合同计税依据与房产税从租申报金额--已按照弹框返回客户进行确认（也可不对弹框，此弹框也只出现一次，失败返回后客户再次请求弹框提示消失，可以直接申报成功）

增加买卖合同税目计税依据与发票金额，此弹框无法知道税局校验触发逻辑，无法适配弹框返回，目前是失败返回，但是此弹框只出现一次，失败返回后客户再次请求弹框提示消失，可以直接申报成功

营业账簿计税依据与财务报表比对监控--当前无业务申报，暂未适配处理。

6.税局对往期已申报的记录的申报周期校验

本期存在按季（年）税（费）种认定，不允许按次申报

本年度存在按季（年）税（费）种认定，不允许按次申报。

本期存在按次申报记录，不允许按季申报。
以上所有的错误返回都是税局对本期申报周期与往期历史申报的周期进行比对
举例：印花税按次申报的时候买卖合同维护报错：
本期买卖合同是按次申报没有进行按季申报

历史往期买卖合同按季申报

解决方案：

本期需要申报税目都是已认定的情况，但是仍被校验。比如买卖合同已经认定按季申报，税局本期也自动带出来要申报买卖合同，但是只要往期申报记录买卖合同是按次申报则本月税局又要申报买卖合同而又被历史校验，这种情况只能找税局把买卖合同申报周期改成历史申报的周期按次。

本期需要申报税目没有认定的情况，比如技术合同未认定，但是本期通过新增税源按季申报，但是被校验住，这种情况只能查看往期申报技术合同按照什么周期申报则只能按照往期申报记录申报

7.印花税次报，当天可以多次申报吗，同一个申报所属期

不允许当天同一个所属期的次报进行接口有校验拦截，不区分申报的品目，只校验次报的所属期

补充说明税局是允许的;但企享云考虑，容易造成重复申报的风险，一天一次是目前接触下来都能满足客户业务需求
解决方案：

今天23号，请求一笔所属期是9月23日会申报成功，再请求一笔所属期9月23日这二笔申报失败返回

今天23号，请求一笔所属期是9月23日，再请求一笔所属期9月22日这二笔申报会继续申报

房土合并

1. 跨区域和特定主体申报一直都有存在申报混乱的情况
2.本主体申报的请求跨区域的bbswjg参数
3.特定主体申报的又请求跨区域的参数未请求特定主体税务机关名称
如：截图上的：bsswjg这个参数是账户中心-跨区域切换请求的值--请求账号是特定主体登录的账号id，但是又bbswjg有值
答：跨区域和特定主体对接具体流程:
https://qxy-oss-static.oss-cn-beijing.aliyuncs.com/sb/%E8%B7%A8%E5%8C%BA%E5%9F%9F%E4%B8%9A%E5%8A%A1%E5%AF%B9%E6%8E%A5%E7%94%B3%E6%8A%A5%E5%AF%B9%E6%8E%A5%E6%B5%81%E7%A8%8B.pdf

2. 税局里面年报和月报是不能一起申报的，这样的情况就会导致进来后税局选项房产税和土地带出来的只能是默认1-12的，月报必须要单独选择所属期
答：年报和月季报同时存在的时候建议分开任务来申报

3. 跨区域请求的bbswjg在税局无记录或存在多个导致无法切换
答：企业信息接口有返回每个客户跨区域具体信息，可以先获取回去，请求具体的税务机关名称过来确保准确性和唯一性

通用申报

1. 在申报水利基金是，返回报错提示【【2025水利建设基金】PARAMETER ERROR#@@#未上传报表数据，无法进行申报!】
答：需要核实报文入参的yzpzzldm，如果是前面这四个地区是需要单独请求【BDA0611054】
吉林、内蒙古、福建、云南水利建设基金需要请求BDA0611054